Het overdragen van vermogen aan je kinderen kan een slimme manier zijn om hen financieel te ondersteunen en tegelijkertijd belasting te besparen. Maar hoe zit het eigenlijk met de regels voor schenkingen in 2025? De Belastingdienst heeft duidelijke grenzen vastgesteld waar je je aan moet houden als je belastingvrij geld wilt schenken. In dit blog leggen we precies uit hoeveel je mag schenken zonder belasting te betalen en welke uitzonderingen er zijn.
Maximaal €6.713 belastingvrij schenken aan je kinderen
Goed nieuws voor ouders die hun kinderen willen ondersteunen: de belastingvrije schenking is in 2025 iets verhoogd. Waar je in 2024 nog maximaal €6.633 per jaar belastingvrij kon schenken, is dat bedrag in 2025 verhoogd naar €6.713.
Dit lijkt misschien een kleine stijging, maar het kan op de lange termijn flink schelen als je jaarlijks een bedrag opzij zet voor je kinderen.
Belangrijk om te weten is dat dit bedrag geldt per kind, maar ook voor beide ouders samen. Dus of je nu samen bent of gescheiden, je mag in totaal maximaal €6.713 belastingvrij schenken aan hetzelfde kind. Ga je over deze grens heen? Dan moet je kind schenkbelasting betalen over het meerdere.
Wat als je aan iemand anders wilt schenken?
Wil je geld schenken aan iemand anders dan je kinderen, bijvoorbeeld een vriend, neef of buurman? Dan geldt er een andere vrijstelling. In 2025 mag je maximaal €2.690 belastingvrij schenken aan anderen.
Dit bedrag geldt per schenker en per ontvanger. Dus als je aan meerdere mensen wilt schenken, kun je dit bedrag per persoon gebruiken.
Ook hier geldt: zodra je over dit bedrag heen gaat, moet de ontvanger schenkbelasting betalen. Dit percentage hangt af van de relatie tussen de schenker en de ontvanger en het geschonken bedrag.
Eenmalig verhoogde schenkingsvrijstelling: tot €67.064 belastingvrij
Naast de jaarlijkse vrijstelling kun je ook gebruikmaken van de eenmalig verhoogde schenkingsvrijstelling. Dit is vooral interessant als je je kind een groot bedrag wilt schenken, bijvoorbeeld voor de aankoop van een huis of het aflossen van een studieschuld.
In 2025 mag je als ouder eenmalig een verhoogd bedrag schenken aan je kind als deze (of diens partner) tussen de 18 en 40 jaar oud is. Dit bedrag kan oplopen tot:
- €32.195 voor een schenking die vrij te besteden is (bijvoorbeeld voor een auto, verbouwing, of andere grote uitgave).
- €67.064 als het bedrag gebruikt wordt voor een dure studie of opleiding.
Belangrijk: deze verhoogde vrijstelling kun je maar één keer in het leven van je kind gebruiken. Denk dus goed na over het juiste moment om hiervan gebruik te maken.
Afschaffing van de jubelton: wat betekent dit?
Tot eind 2023 kon je nog gebruikmaken van de zogenaamde “jubelton”, een speciale vrijstelling voor schenkingen die werden gebruikt voor de aankoop van een huis. Dit was een populair belastingvoordeel, maar sinds 2024 is de jubelton definitief afgeschaft.
Dat betekent dat je in 2025 geen extra vrijstelling meer hebt voor de aankoop van een woning. Als je je kind wilt helpen met de financiering van een huis, moet je gebruikmaken van de reguliere eenmalig verhoogde vrijstelling van €32.195.
Wil je meer schenken? Dan zal je kind schenkbelasting moeten betalen over het bedrag dat boven deze grens uitkomt.
Belangrijke voorwaarden bij schenkingen
Om gebruik te maken van de belastingvrije schenkingsregels, moet je aan een aantal voorwaarden voldoen. Dit zijn de belangrijkste:
- Leeftijdsgrens: voor de eenmalig verhoogde vrijstelling moet de ontvanger (of diens partner) tussen de 18 en 40 jaar oud zijn.
- Schenking op papier: een schenking kan zowel in geld als ‘op papier’ worden gedaan. Bij een papieren schenking moet je de schenking notarieel vastleggen en er jaarlijks rente over betalen.
- Gebruik van het bedrag: bij de verhoogde vrijstelling voor studie moet je kunnen aantonen dat het geld daadwerkelijk aan de studie is besteed.
- Aangifte doen: als je meer schenkt dan de jaarlijkse vrijstelling, moet de ontvanger schenkbelastingaangifte doen bij de Belastingdienst.
Slim schenken: tips om belasting te besparen
Wil je optimaal gebruikmaken van de schenkingsvrijstellingen? Hier zijn een paar handige tips:
1. Verspreid je schenkingen over meerdere jaren
In plaats van één grote schenking te doen, kun je het bedrag spreiden over meerdere jaren. Zo blijf je binnen de jaarlijkse vrijstelling en betaal je geen schenkbelasting.
2. Maak gebruik van de verhoogde vrijstelling
Als je kind binnenkort gaat studeren of een huis wil kopen, kan het slim zijn om de eenmalig verhoogde vrijstelling te gebruiken. Dit kan een flinke belastingbesparing opleveren.
3. Schenk aan je kleinkinderen
Wil je je vermogen nog slimmer verdelen? Overweeg dan ook om (belastingvrij) aan je kleinkinderen te schenken. Voor kleinkinderen en andere derden geldt in 2025 een vrijstelling van €2.690.
4. Let op bij samengestelde gezinnen
Heb je stief- of pleegkinderen? Ook zij vallen onder de vrijstelling, zolang ze juridisch als je kind worden beschouwd. Dit kan handig zijn bij het verdelen van schenkingen binnen een samengesteld gezin.
Wat als je meer schenkt dan de vrijstelling?
Als je meer schenkt dan de vrijgestelde bedragen, moet de ontvanger schenkbelasting betalen. Dit gebeurt via een aangifte bij de Belastingdienst. Het percentage dat betaald moet worden, hangt af van de relatie tussen de schenker en de ontvanger en het bedrag van de schenking. Voor kinderen geldt in 2025 het volgende tarief:
- 10% over de eerste €152.368 boven de vrijstelling
- 20% over alles daarboven
Voor andere ontvangers kunnen de tarieven oplopen tot 30% of zelfs 40%.
Schenken of erven? Wat is slimmer?
Veel mensen vragen zich af of het slimmer is om tijdens het leven te schenken of alles via een erfenis na te laten. In veel gevallen is schenken voordeliger omdat je gebruik kunt maken van jaarlijkse vrijstellingen.
Bovendien verminder je zo je vermogen, waardoor je minder erfbelasting betaalt als je overlijdt.
Een slimme combinatie van schenkingen en een goed doordacht testament kan je familie duizenden euro’s aan belasting besparen.
Conclusie: schenk slim en bespaar belasting
De schenkingsregels voor 2025 bieden volop mogelijkheden om belastingvrij vermogen over te dragen aan je kinderen (en anderen). Door slim gebruik te maken van de jaarlijkse vrijstellingen en de eenmalig verhoogde vrijstelling kun je aanzienlijk besparen op schenkbelasting.
Wil je zeker weten dat je optimaal gebruikmaakt van de regels? Overweeg dan om advies in te winnen bij een financieel adviseur of notaris. Zo weet je zeker dat je geen kansen laat liggen én dat je schenkingen op de juiste manier zijn vastgelegd.